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澳科移民

移民澳洲后,哪些海外收入需要报税?

发布时间:2019-12-26
 

 

 

 
澳洲税务居民
 

 

澳税法规定,居民身份与国籍无关,无论是已经入籍、拿到永居的,还是旅游、留学的,都有可能是税收居民。

 

只要满足以下四项居住测试之一,则为税收居民。

 

1、居住(reside)测试:在澳洲居住,考察整体情况,包括意图、客观联系等;

 

2、永久居所(permanent place of abode)测试:在澳洲有住宅,除非税局认为你在海外有永久居所。

 

3、183天测试:相关税收年度里在澳洲停留(连续或不连续)超过183天(半年),除非说服税局,认为你长居在海外且不打算在澳洲居住(没有固定住所)。

 

4、养老金测试:《1990年退休金法案》成立的退休金计划成员、《1976年退休金法案》的雇员,及其配偶和不满16岁的子女。

 

税收居民,不仅要对来自澳洲的收入交税,还要对海外收入申报交税

非税收居民,则只要对澳洲收入交税。

 

 

 
澳洲纳税实用常识
 

 

1. 税号的申请

到了澳大利亚,不管是工作还是留学,你都应该应该尽快申请个人的税号(Tax File Number)。要提醒大家的是,个人的税号是保密的资料,不要随意透露给别人!只有银行等机构才能要求你提供税号。

 

2. “财政年度Financial Year”是什么

刚来澳洲的华人可能都不明白过:为什么每年的7月1日到来年6月30叫做Financial Year。一个Year不是从1月1日到12月31日吗?

原来,在澳洲每年的7月1日至来年的6月30日,也就是个人年收入的计算周期。所以,你在澳洲有多少收入,应该叫多少税,不是按自然年来算,而是按这里所说的财年时间段来计算的。

 

3. 每年的报税时间

每年的7月1日到10月31日就是法定的报税期,如果你委托会计师报税的话,可以延长到次年的3月31日。您必须在此期间向 ATO 申报上一财年的个人收入税。

 

4. 主要税种

澳大利亚是一个实行分税制的国家,其税收收入分为中央税收收入和地方税收收入。其中,

联邦税收包括:个人所得税、公司所得税、销售税、福利保险税、关税、消费税等税种,以及联邦国有企业上交的利润

 

州政府税收包括:工资税、印花税、金融机构税、土地税、债务税等税种

澳洲与其它分税制国家有所不同的是,主体税种不同:澳大利亚的主体税种是直接税,而直接税中的个人所得税又是重中之重。个人所得税佔整个联邦税收收入约60%。

 

今天就简单讲解一下!

 

①贷款购房可以做到每年不需交个税;其次,如果将来打算出售自己的房产,该房所产生的一切开销,都可以获得增值税的税务减免(包括贷款利息、市政费、保险、房产管理费,等等。开销越大,意味着增值税减的越多,您的净收益也就越多。)

 

虽然贷款买房以及其他细节化操作可以做到收支相抵,甚至负收入,从而避免了缴纳个税,以及为未来的增值税减免做铺垫。但是海外的朋友千万不要以为可以不用交税就等同于不用报税。报税是每位投资者的义务,必须每年按规定申报税务情况。

 

作为海外居民,只要在澳洲境内有做任何投资,无论盈亏,都要在每年的7月1日至10月31日期间,在澳洲税局ATO上进行年度个人收入税务申报。

 

土地税顾名思义就是对“土地价值”所征收的税,并不包括地上建筑物的价值。澳洲州政府每年都会征收一次土地税租赁或是投资房产、商业房产,如零售店、商务房、工厂、度假屋、空土地、任何其他非免征土地无论自己拥有,或是和别人共有这类土地,都需要按照要求缴纳土地税。

 

③所得税只要企业有营业所得,就无可避免地要提到所得税。在澳大利亚,所得税的征收标准主要看生意主体是个体经营者还是企业。个体经营者:生意所得均按个人所得税相关规定缴纳,即扣除免征额18,200澳元的部分,按照阶梯缴纳相应税款。企业:按照企业所得税规定进行缴纳。目前公司税率为30%。从2016年7月1日起,营业额在1000万澳元以下的小企业的公司税率为27.5%。对于公司征收的所得税是没有免征额的。

 

                                         

 

5. 报税材料的准备

报税的文件资料有多种,主要包括:

税单group certificate或去年税务记录tax return or assessment notice;

 

工资单;

 

其他所有收入记录,如退休金、福利金、卖出股票、收进租金;

 

所有和工作、生意、理财投资有关的支出凭证(收据、发票、机票、账单、私人医保编号、配偶和孩子的收支文件、有效便条等);

 

公司或小生意的账本明细册

如果你有一些支出没有凭证,比如说火车票,只要有合理的计算方法,税务局也是认可的。所有报税资料都要保存5年,因为税务局每年都会抽查。在抽查时,一切凭证据讲话,但偶尔合情合理的“忘记了”也是可能被税务官接受的。如果查实了错报漏报多报不报,罚款会很多,至少是年收入的13%。通常来说,与工作有关的支出,在$300以下的,一般不需要凭证,可以凭自己记录获得退税。

值得注意的是,在确认自己是否是澳洲税务居民的同时,也需要确定自己是否仍是中国的税务居民的身份,防止自己成为全球两个国家的税务居民而被双重征税,因此在规划移民监的时候要特别留意。

 

 

 

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